四川省省属企业合规治理指引（试行）

第一章?总则

第一条??为推动省属企业周全增强合规治理，，，，，提升依法合规谋划治理水平，，，，，有用防控合规风险，，，，，着力打造法治国企，，，，，包管企业高质量生长，，，，，凭证《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等有关执律例则划定，，，，，参照《中央企业合规治理指引（试行）》（国资发规则〔2018〕106号）《企业境外谋划合规治理指引》（发改外资〔2018〕1916号），，，，，制订本指引。。

第二条??本指引所称省属企业（以下简称“企业”），，，，，是指四川省政府国有资产监视治理委员会（以下简称“省国资委”）代表省政府推行出资人职责的国家出资企业。。

本指引所称合规，，，，，是指企业及其员工、有关利益相关方的谋划治理行为切合执律例则、羁系划定、职业品德、行业准则、商业习惯和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。。

本指引所称合规风险，，，，，是指企业及其员工、有关利益相关方因不对规行为，，，，，引发执法责任、受到相关处分、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。。

本指引所称合规治理，，，，，是指以有用防控合规风险为目的，，，，，以企业及其员工谋划治理行为为工具，，，，，开展包括方案制订、系统建设、制度制订、合规审查、风险识别、风险应对、责任追究、合规文化培育、合规培训、审核评价、一连改善等有组织、有妄想的治理活动。。

第三条??企业应当建设健全合规治理制度，，，，，设立或完善合规治理组织架构，，，，，明确合规治理责任，，，，，增强合规文化建设，，，，，周全构建合规治理系统，，，，，有用防控合规风险，，，，，确保企业依法合规谋划。。

第四条??企业应当凭证以下原则建设健全合规治理系统：

（一）周全笼罩。。坚持将合规要求笼罩生产谋划治理、各营业领域、各部分、各级子企业和分支机构、全体员工，，，，，贯串决议、执行、监视全流程。。

（二）强化责任。。把增强合规治理作为企业主要认真人推行推进法治建设第一责任人职责的主要内容。。凭证谁主管、谁认真的原则，，，，，强化营业、职能部分合规治理要求。。建设全员合规责任制，，，，，明确治理职员和各岗位员工的合规责任并催促有用落实。。

（三）协同融合。。推动合规治理与执法风险提防、监察、审计、内控、风险治理等治理系统相融合、相衔接，，，，，实现各系统效果共享，，，，，增强治理活动协同联动，，，，，阻止重复治理、系统冲突。。

（四）客观自力。。严酷遵照执律例则等划定对企业和员工行为举行客观评价和处理。。合规治理牵头部分自力推行职责，，，，，不受其他部分和职员的干预。。合规认真人任免应该征求上级部分的意见。。

（五）以企业价值观为导向。。将合规理念纳入企业价值观系统，，，，，充分体现国有企业使命和继续，，，，，并以价值观作为权衡合规治理最终标准。。

（六）风险穿透。。要牢靠树立合规“零容忍”理念，，，，，坚持风险穿透原则，，，，，阻止形式合规掩饰实质不对规。。

（七）有用落地。。合规系统要增强与营业、治理活动融合，，，，，将合规要求有用嵌入公司章程、法人治理、治理制度、营业流程，，，，，包管合规有用落地。。

第五条??省国资委认真指导监视企业合规治理事情。。

?

第二章??合规治理职责

?

第六条??企业党委会的合规治理职责主要包括：

（一）施展把偏向、管阵势、保落实的主要作用，，，，，周全向导、统筹推进合规治理事情；；

（二）推动科学立规、严酷执规、自觉守规、重办违规；；

（三）研究合规治理认真人人选、合规治理牵头部分设置；；

（四）对董事会、监事会、高级治理职员的合规谋划治理情形举行监视；；

（五）对合规治理相关的重大事项研究提出意见；；

（六）凭证权限研究或决议对有关违规职员的处理事项。。

第七条??董事会的合规治理职责主要包括：

（一）建设健全总执法照料制度，，，，，推动建设和完善合规治理系统建设，，，，，监控合规治理系统有用运行；；

（二）批准企业合规治理战略妄想、基本制度、年度报告；；

（三）决议合规治理认真人的任免；；

（四）决议合规治理牵头部分的设置和职能；；

（五）研究决议合规治理有关重大事项；；

（六）研究决议重大合规事务视察、处理；；

（七）凭证权限研究或决议有关违规职员的处理事项；；

（八）执律例则或者公司章程划定的其他合规治理职责。。

第八条??监事会的合规治理职责主要包括：

（一）监视董事会的决议与流程是否合规；；

（二）监视董事和高级治理职员合规治理职责推行情形；；

（三）对引发重大合规风险负有主要责任的董事、高级治理职员提出免职建议；；

（四）向董事会提出撤换公司合规治理认真人的建议；；

（五）执律例则或者公司章程划定的其他合规治理职责。。

第九条??司理层的合规治理职责主要包括：

（一）凭证董事会决议，，，，，建设健全合规治理组织架构；；

（二）拟订合规治理牵头部分设置方案；；

（三）批准合规治理详细制度；；

（四）审核合规治理年度报告；；

（五）批准合规治理妄想，，，，，接纳步伐确保合规治理制度获得有用执行；；

（六）明确合规治理流程，，，，，确保合规要求融入营业领域；；

（七）实时阻止并纠正不对规的谋划行为，，，，，凭证权限对违规职员举行责任追究或提来由置建议；；

（八）经董事会授权的其他合规治理职责。。

第十条??企业设立合规委员会，，，，，可与企业法治建设向导小组等合署，，，，，由企业主要认真人担当主任，，，，，肩负合规治理的组织向导和统筹协调事情。。按期召开聚会，，，，，研究决议合规治理重大事项或提出意见建议，，，，，指导、监视和评价合规治理事情，，，，，推动合规治理与内控、风险治理等相关治理系统有用融合。。

第十一条??企业相关认真人或总执法照料（首席合规官）担当合规治理认真人，，，，，主要职责包括：

（一）组织制订合规治理战略妄想；；

（二）加入企业重大决议并提出合规意见；；

（三）向导合规治理牵头部分开展事情；；

（四）向董事会和总司理汇报合规治理重大事项；；

（五）召集和主持合规治理相关事情聚会，，，，，研究推动、指导协调合规治理事情；；

（六）组织起草合规治理年度报告；；

（七）经董事会授权的其他合规治理职责。。

第十二条??执法事务机构或其他相关机构为合规治理牵头部分，，，，，组织、协协调监视合规治理事情，，，，，为其他部分合规事情赋能并提供合规支持，，，，，主要职责包括：

（一）牵头组织合规治理系统建设，，，，，一连优化、完善合规治理系统；；

（二）研究起草合规治理事情妄想、基本制度和详细制度；；

（三）组织或协助相关营业部分开展合规培训，，，，，增强合规宣传，，，，，培育合规文化；；

（四）提供合规咨询和支持，，，，，指导各部分和所属企业合规治理事情；；

（五）一连关注执律例则等规则转变，，，，，组织开展合规风险识别和预警，，，，，加入企业重大事项合规审查和风险应对；；

（六）组织或加入所规检查与审核，，，，，对制度和流程举行合规评价，，，，，催促有用整改、一连刷新；；

（七）受理职责规模内的违规举报，，，，，组织或加入对违规事务的视察，，，，，并提来由置建议；；

（八）认真合规委员会日常事情；；

（九）组织、协调、监视合规治理有关聚会决议事项落实；；

（十）章程、董事会或合规委员会确定的其他合规治理职责。。

第十三条??营业部分认真本事域的日常合规治理事情，，，，，凭证合规要求制订完善本事域营业合规治理制度和流程，，，，，自动开展本事域合规风险识别和隐患排查，，，，，宣布合规预警，，，，，组织合规审查，，，，，实时向合规治理牵头部分转达风险事项，，，，，妥善应对合规风险事务，，，，，做好本事域合规培训和利益相关方合规视察等事情，，，，，组织或配合举行违规问题视察并实时整改。。

监察、审计、执法、内控、风险治理、清静生产、质量环保、贯标认证等相关部分，，，，，在职权规模内推行合规治理职责。。

各营业部分应当指定合规治理联络员，，，，，认真本部分合规治理事情详细实验。。

?

第三章??合规治理重点

?

第十四条??企业应当凭证外部情形转变，，，，，连系自身现实，，，，，在周全推进合规治理的基础上，，，，，突出重点领域、重点环节和重点职员，，，，，切实提防合规风险。。

第十五条??增强对以下重点领域的合规治理：

（一）公司治理。。周全落实“三重一大”决议制度，，，，，注重合规治理，，，，，提升决议有用性。。包管党委会、董事会、监事会、总司理办公会、职代会等依据执律例则及公司章程准确履职，，，，，实现党的向导与公司治理的有用融合；；

（二）条约治理。。树立审慎签约、诚信履约的合规文化。。重视条约治理与合规审查，，，，，榨取签署以正当形式掩饰非法目的的条约，，，，，榨取签署可能导致国有权益受损的条约；；

（三）市场生意。。完善生意治理制度，，，，，严酷推行决议批准程序，，，，，建设健全自律诚信系统，，，，，突出反商业行贿、反垄断、反不正当竞争，，，，，规范资产生意、招投标等活动，，，，，榨取或防止诓骗性生意，，，，，包管企业资产清静与优异商业信誉；；

（四）产权治理。。严酷执行产权羁系政谋划定，，，，，规范产权登记、资产评估、资产生意等事项操作程序，，，，，防止国有资产流失；；

（五）投资治理。。严酷执行国家有关工业政策和省国资委投资羁系制度，，，，，建设健全事前、事中、事后治理制度系统，，，，，增强投后治理和评价，，，，，防止违规投资行为，，，，，强化违规投资责任追究；；

（六）债务治理。。周全落实增强国有企业资产欠债约束、维护资金清静、提高资源回报等有关要求，，，，，规范发债、资金拆借、对外担保等行为，，，，，加大债务监视检查力度，，，，，严肃问题责任追究；；

（七）资源运作。。严酷遵守证券羁系相关执律例则，，，，，提高上市公司及非上市公众公司的治理水平。。强化规范上市公司及非上市公众公司国有股权变换行为，，，，，增强公司治理和内部控制，，，，，提升信息披露质量。。发债企业应切实推行相关信息披露事情责任，，，，，包管披露信息真实、准确、完整；；

（八）跨境商业。？？？箍缇郴跷锖头务商业，，，，，应确保谋划活动全流程、全方位合规，，，，，周全掌握关于收支口羁系，，，，，特殊是海关、外汇、出口管制、质量清静、知识产权；；さ确矫娴南晗敢。。涉及入口物项（包括产品、软件及手艺等）的，，，，，应当关注该物项所涉国家（地区）的出口管制相关划定及限制步伐等；；

（九）跨境投融资。？？？咕惩馔度谧剩，，，，应确保谋划活动全流程、全方位合规，，，，，周全掌握项目所在国关于市场准入与行业羁系、国家清静审查、出口管制、外汇羁系、反垄断、反洗钱、反恐怖等方面的详细要求；；

（十）清静环保。。严酷执行国家清静生产、情形；；ぶ绰衫颍，，，，完善企业生产规范和清静环保制度，，，，，增强监视检查，，，，，实时发明并整改违规问题；；

（十一）产品质量。。一直提升产品与服务质量，，，，，完善质量系统，，，，，增强历程控制，，，，，严把各环节质量关，，，，，提供优质产品和服务；；

（十二）劳动用工。。严酷遵守劳动执律例则，，，，，健全完善劳动条约治理制度，，，，，依规则范招聘与劳动条约签署、推行、变换息争除等，，，，，切实维护企业用工与劳动者正当权益；；

（十三）财务税收。。健全完善财务内部控制系统，，，，，严酷执行财务事项操作和审批流程，，，，，严守财经纪律,强化依法纳税意识，，，，，严酷遵守税收执法政策；；

（十四）知识产权。。建设健全知识产权；；は低常，，，，实时申请注册知识产权效果，，，，，规范实验允许和转让，，，，，增强对商业神秘和商标的；；,依规则范使用他人知识产权，，，，，防止侵权行为；；

（十五）信息清静。。建设和完善信息披露制度，，，，，接纳周全可行的；；げ椒ィ，，，，防止商业神秘与内幕信息不当泄露，，，，，尊重营业同伴和客户的隐私信息，，，，，规范收罗、处理、生涯和使用个人信息；；

（十六）商业同伴。。建设健全第三方准入与退出机制，，，，，对主要商业同伴开展合规视察，，，，，通过签署合规协议、要求作出合规允许、增添合规条款等步伐增进商业同伴行为合规，，，，，阻止由于商业同伴不对规带来的合规风险；；

（十七）礼物与商务接待。。榨取超规格、超标准或违反相关执律例则接受或送出礼物，，，，，以及超规格、超标准或违反相关执律例则，，，，，接受或组织商务宴请或其他形式的接待，，，，，维护正常商业关系的历程中不得违反公正竞争的市场秩序；；

（十八）捐赠与赞助。。严酷审批程序，，，，，防止因不当捐赠与赞助导致违反公正竞争或其他社会负面评价和不良效果；；

（十九）其他需要重点关注的领域。。

第十六条??增强对以下重点环节的合规治理：

（一）制度制订环节。。强化对规章制度、刷新方案等主要文件的合规审查，，，，，确保切合执律例则、羁系划定等要求；；

（二）谋划决议环节。。严酷落实“三重一大”决议制度，，，，，细化各层级决议事项和权限，，，，，增强对决议事项的合规论证把关，，，，，包管决议依法合规；；

（三）生产运营环节。。严酷执行合规制度，，，，，增强对重点流程的监视检查，，，，，确保生产谋划历程中照章服务、按章操作；；

（四）其他需要重点关注的环节。。

第十七条??增强对以下重点职员的合规治理：

（一）治理职员。。增进治理职员切实提高合规意识，，，，，带动依法依规开展谋划治理活动，，，，，认真推行肩负的合规治理职责，，，，，强化审核与监视问责；；

（二）主要风险岗位职员。。凭证合规风险评估情形明确界定主要风险岗位，，，，，有针对性加大培训力度，，，，，使主要风险岗位职员熟悉并严酷遵守营业涉及的各项合规制度，，，，，增强监视检查和违规行为追责；；

（三）海外职员。。将合规培训作为外洋职员任职、上岗的必备条件，，，，，确保遵守我国和所在国执律例则等相关划定及合规要求；；

（四）新入职职员。。增强员工招聘历程中的合规审查，，，，，开展新入职职员合规制度和合规要求专题培训，，，，，强化源头管控；；

（五）其他需要重点关注的职员。。

第十八条??强化外洋商业、投资、谋划行为的合规治理：

（一）深入研究相关国际规则，，，，，掌握投资所在国家和地区的执律例则、文化宗教、商业习惯等，，，，，周全掌握榨取性划定等合规要求，，，，，明确外洋商业、投资、谋划行为的红线、底线；；

（二）健全外洋合规商业、投资、谋划的制度、系统、流程，，，，，重视开展项目的合规论证和尽职视察，，，，，依法增强对境外机构的管控，，，，，规范谋划治理行为；；

（三）定期排查梳理外洋商业、投资、谋划活动的风险状态，，，，，重点关注重大决议、重大条约、大额资金管控和境外子企业公司治理等方面保存的合规风险，，，，，妥善处理、实时报告，，，，，防止扩大伸张。。

?

第四章??合规治理运行

?

第十九条??建设健全合规治理制度。。制订全员普遍遵守的合规行为规范和合规治理制度，，，，，针对重点领域制订专项合规治理制度，，，，，按期审查企业规章制度合规性，，，，，并凭证执律例则转变、羁系动态等外部营商情形转变，，，，，实时将外部合规要求转化为内部合规制度。。

第二十条??建设合规风险识别预警机制。。周全系统梳理谋划治理活动中保存的合规风险，，，，，建设重点领域合规风险库，，，，，对风险爆发的可能性、影响水平、潜在效果等举行系统剖析，，，，，关于典范性、普遍性和可能爆发较为严重效果的风险实时宣布预警。。

第二十一条??增强合规风险应对。。针对发明的风险制订预案，，，，，接纳有用步伐，，，，，实时应对处理。。关于重大合规风险事务，，，，，合规委员会统筹向导，，，，，合规治理认真人牵头，，，，，相关部分协同配合，，，，，最大限度化解风险、降低损失。。

第二十二条??建设健全合规审查机制。。将合规审查作为规章制度制订、重大事项决议、主要条约签署、重大项目运营、大额采购和销售、大额资金治理等谋划治理行为和相关财务、信息手艺等专业事项的必经程序，，，，，凭证种种合规要求特殊是合规治理制度、合规风险清单，，，，，实时对不对规的内容提出修改建议，，，，，未经合规审查不得实验。。

第二十三条??建设合规治理举报机制。。流通举报渠道，，，，，包管企业员工和利益相关方有权力、有途径举报违法违规行为。。

第二十四条??强化违规问责。。完善违规行为处；；疲，，，，明晰违规责任规模，，，，，细化惩办标准。。针对反映的问题和线索，，，，，实时开展视察，，，，，严肃追究违规职员责任。。

第二十五条??开展合规治理评估。。企业合规治理牵头部分要会同营业部分按期对合规治理系统的有用性举行剖析评估，，，，，对重大或重复泛起的合规风险和违规问题，，，，，深入查找泉源，，，，，完善相关制度，，，，，梗塞治理误差，，，，，强化历程管控，，，，，一连刷新提升。。内审部分要按期对企业合规治理系统的有用性举行合规审计，，，，，并将审计效果转达合规治理牵头部分。。

?

第五章??合规治理包管

?

第二十六条??强化向导责任。。企业主要认真人要认真推行法治建设第一责任人职责，，，，，把合规治理事情作为谋划安排企业法治建设事情的主要内容，，，，，对事情中的重点难点问题，，，，，亲自安排、亲自研究、亲自协调、亲自督办。。企业各营业分管认真人要认真推行“一岗双责”，，，，，坚持营业事情与合规治理同步谋划安排、同步推进落实、同步审核评价。。

第二十七条??建设专业化、高素质的合规治理步队。。凭证营业规模、合规风险水一律因素配备合规治理职员，，，，，包管合规治理牵头部分“机构、职责、岗位”三到位。。主要子企业、外洋谋划主要地区或重点项目，，，，，应明确机构认真合规治理，，，，，并配备专职合规治理职员。。

将合规治理经费纳入年度预算治理，，，，，包管合规治理事情有用实验。。

第二十八条??增强合规审核评价。。把合规谋划治理情形纳入对各部分和所属企业认真人的年度综合审核，，，，，细化评价指标，，，，，科学有用审核评价。。对各部分和所属企业员工合规职责推行情形举行评价，，，，，并将效果作为员工审核、干部任用、评先选优的依据。。省国资委把合规治理事情纳入企业法治建设审核评价和述职评议内容。。

第二十九条??强化合规治理信息化建设。。通过信息化手段优化治理流程，，，，，纪录和生涯相关信息。。运用大数据等工具，，，，，增强对谋划治理行为依法合规情形的实时在线监控和风险剖析，，，，，实现信息集成与共享。。

第三十条??重视合规培训。。一连增强营业培训，，，，，提升步队能力水平。。结正当治宣布道育，，，，，建设制度化、常态化培训机制，，，，，确保员工明确、遵照企业合规目的和要求。。要做好合规培训台账，，，，，为执法、司法活动提供相关证据。。

第三十一条??起劲培育合规文化。。通过制订发放合规手册、签署合规允许书等方式，，，，，强化全员清静、质量、诚信和清廉等意识，，，，，树立依法合规、遵法诚信的价值观，，，，，筑牢合规谋划的头脑基础。。

第三十二条??建立合规报告制度。。爆发较大合规风险事务，，，，，合规治理牵头部分和相关部分应当实时向合规治理认真人、分管向导报告。。重大合规风险事务应当实时向省国资委和有关部分报告。。

企业每年底应周全总连系规治理事情情形，，，，，起草合规治理年度报告，，，，，经董事会审议通事后实时报送省国资委。。

第三十三条??建设合规容错机制。。把企业是否依法合规作为免责认定的主要依据。。经综合评估，，，，，认定企业合规治理系统有用建设并运行的情形下，，，，，因个体员工或利益相关方的不当行为导致爆发违规风险的，，，，，省国资委可依据相关划定和程序，，，，，酌情从轻、减轻或者免去对企业和相关向导的处分。。省属企业可参照建设合规容错机制，，，，，严酷规范执行。。

?

第六章??附??则

?

第三十四条??企业凭证本指引，，，，，起劲推进合规治理系统建设，，，，，连系现实制订合规治理实验细则，，，，，并周全增强和指导所属企业合规治理事情。。

市（州）国有资产监视治理机构可以参照本指引，，，，，起劲推进所出资企业合规治理事情。。

第三十五条??本指引由省国资委认真诠释。。

第三十六条??本指引自宣布之日起施行。。